Thuế khi bán hàng trên TikTok shop gồm những gì? Khai thuế TikTok như thế nào? Bán hàng trên Tiktok Shop có phải đóng thuế không là những câu hỏi phổ biến được nhiều cá nhân hay doanh nghiệp bán hàng trên nền tảng này quan tâm. Hãy cùng Blog DC Media giải đáp thắc mắc này thông qua bài viết dưới đây nhé!
TikTok là gì? TikTok, hay còn được gọi là Douyin tại Trung Quốc, là một nền tảng video âm nhạc và mạng xã hội được tạo ra bởi Trương Nhất Minh – người sáng lập của ByteDance. Nền tảng này cho phép người dùng tạo và chia sẻ các video ngắn, từ 3 giây đến 10 phút, với nhiều nội dung đa dạng như: Nhạc, hài kịch, tài năng, giáo dục, review, livestream,… TikTok sử dụng các thuật toán để đề xuất video cho người dùng dựa trên sở thích, hành vi và vị trí của họ. Nhờ vậy, người dùng có thể dễ dàng khám phá những nội dung mà họ quan tâm. TikTok đã trở thành một trong những mạng xã hội phổ biến nhất hiện nay, với hơn 1 tỷ người dùng hoạt động hàng tháng trên toàn thế giới. Nền tảng này được yêu thích bởi tính giải trí cao, dễ sử dụng và khả năng kết nối mọi người từ khắp nơi trên thế giới.
Bán hàng trên Tiktok shop có phải nộp thuế không?
Căn cứ theo Điều 4 Khoản 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về khai thuế Tiktok, người kinh doanh trên TikTok sẽ phải tuân thủ các quy tắc thuế sau:
- Đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm thì không cần phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế TNCN.
- Đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, phải thực hiện việc kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN theo đúng quy định của pháp luật.
Vì vậy, việc nộp thuế khi bán hàng trên Tiktok sẽ phụ thuộc vào mức thu nhập của cá nhân kinh doanh trên nền tảng này. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế và khai thuế Tiktok, cá nhân cần đảm bảo tính chính xác, trung thực và đầy đủ của hồ sơ thuế.
Tiktok Shop có yêu cầu mã số thuế không?
Theo Luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng tại Việt Nam và các quy định liên quan về thuế, các sàn thương mại điện tử phải thu thập và xác minh mã số thuế của nhà bán hàng. Do đó, bạn cần cập nhật mã số thuế của mình qua Trung tâm nhà bán hàng trên TikTok Shop.
Hãy đảm bảo tất cả thông tin về thuế bạn cung cấp là chính xác, đầy đủ, cập nhật và khớp với thông tin bạn đã gửi cho TikTok Shop.
Cách cập nhật mã số thuế trên Tiktok Shop
- Bước 1: Vào trang Trung tâm Nhà bán hàng, chọn Tài khoản của tôi > Cài đặt tài khoản > Thuế.
- Bước 2: Điền mã số thuế và thông tin địa chỉ hóa đơn.
- Bước 3: Vào phần Tài chính, chọn trung tâm hóa đơn và điền thông tin Mã số thuế + địa chỉ hóa đơn.
- Bước 4: Vào ứng dụng Seller Center (trên điện thoại). Chọn mục Thông tin thuế và nhập MST + địa chỉ hóa đơn.
Hướng dẫn đăng ký mã số thuế Tiktok Shop
Đối với cá nhân bán hàng trên Tiktok Shop
Khi kinh doanh trên TikTok Shop, việc đăng ký mã số thuế vẫn là lựa chọn thuận tiện giúp người bán quản lý và khai thuế TikTok.
Dưới đây là các bước đăng ký mã số thuế cá nhân:
- Bước 1: Đăng nhập vào trang Thuế điện tử, chọn “Cá nhân” >> “Đăng ký thuế lần đầu” >> “Kê khai và nộp hồ sơ”. Tại mục đối tượng, lựa chọn “Cá nhân khác”.
- Bước 2: Điền đầy đủ thông tin theo yêu cầu trên trang và nhấn “Tiếp tục”.
- Bước 3: Trong giao diện “Tờ khai đăng ký thuế”, điền đầy đủ thông tin cần thiết và nhấn “Hoàn tất kê khai”.
- Bước 4: Kiểm tra thông tin đã điền, nếu không cần chỉnh sửa, chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất quy trình.
Sau khi hoàn tất đăng ký mã số thuế cá nhân trực tuyến, để kiểm tra tình trạng xử lý hồ sơ, bạn có thể đăng nhập lại vào trang Thuế điện tử. Sau đó, bạn chọn mục “Cá nhân” >> “Đăng ký thuế lần đầu” >> “Kê khai và nộp hồ sơ” >> “Tra cứu hồ sơ”.
Đối với doanh nghiệp đăng ký kinh doanh trên Tiktok Shop
Doanh nghiệp đăng ký kinh doanh trên Tiktok Shop sau khi hoàn thành các thủ tục thành lập công ty sẽ nhận được giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cùng với mã số thuế.
Vì vậy, khi đăng ký tài khoản TikTok Shop theo loại hình Công ty, bạn không cần phải lo lắng về việc đăng ký mã số thuế. Thay vào đó, bạn chỉ cần thực hiện tra cứu mã số thuế trên trang Thuế điện tử để lấy thông tin và cung cấp cho TikTok Shop để thực hiện khai thuế Tiktok theo đúng quy định.
Phương pháp khai thuế khi kinh doanh trên Tiktok shop
Cá nhân kinh doanh trên TikTok với doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên phải tiến hành khai thuế Tiktok và nộp thuế theo từng trường hợp sau đây:
Trường hợp 1: Người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam
- Người bán phải cung cấp mã số thuế cho TikTok và không bị thu bất kỳ khoản thuế nào khác phát sinh từ các giao dịch tại Việt Nam sau khi mã số thuế được xác minh.
- Người bán phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN từ các giao dịch mua của người bán.
Số tiền thuế mà người bán phải nộp được tính theo công thức sau:
- Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT (1%)
- Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN (0.5%)
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế bao gồm tiền bán hàng, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ, tiền gia công,…
- Nếu cá nhân nộp thuế và sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế, doanh thu sẽ được tính trên cơ sở doanh thu ghi trên hóa đơn.
- Nếu cá nhân không xác định được doanh thu hoặc xác định doanh thu không đúng với thực tế thì cơ quan thuế sẽ tự ấn định doanh thu để tính thuế.
Trường hợp 2: Người bán chưa đăng ký thuế hoặc mã số thuế chưa xác minh
TikTok sẽ thu 5% thuế GTGT và 5% thuế TNCN từ người bán và nộp lại cho Tổng cục thuế.
Hình thức xử phạt không đóng thuế khi kinh doanh trên Tiktok shop?
Về việc xử phạt hành vi vi phạm thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trên Tiktok Shop, những trường hợp không thực hiện đóng thuế kinh doanh sẽ chịu các mức phạt sau:
| Hình thức xử lý | Mức phạt | Hành vi vi phạm |
|---|---|---|
| Phạt cảnh cáo | Nộp hồ sơ khai thuế Tiktok quá thời hạn từ 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ. | |
| Phạt tiền | Từ 2 triệu đến 5 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 – 30 ngày, trừ trường hợp cảnh cáo đã quy định ở trên. |
| Từ 5 triệu đến 8 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 – 60 ngày. | |
| Từ 8 triệu đến 15 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 – 90 ngày. Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp. Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp. | |
| Từ 15 triệu đến 25 triệu đồng | Nộp hồ sơ khai thuế Tiktok quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ. Có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế. Thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế. |
Nếu số tiền phạt áp dụng theo khoản này lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế thì số tiền phạt tối đa bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp nhưng không thấp 11,5 triệu đồng.
Qua bài viết trên, Blog DC Media đã hướng dẫn bạn cách đăng ký mã số thuế và khai thuế Tiktok. Hy vọng những thông tin này sẽ giúp cá nhân, tổ chức kinh doanh trên TikTok hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình.
